【澳洲。生活】2019年澳洲個人所得稅須知

澳洲財稅年

澳洲每年的7/1-10/31是法定的報稅季節,在這段期間必須向澳洲稅局ATO申報上一個財報年度的個人所得稅。如果在10/31前沒有遞交報報稅表,將被視為遲交。那到澳洲打工的朋友們,如果是在7/1前就離開的怎麼辦?沒關係!記得在要離開澳洲之前,提交離境報稅表就可以了。

在這裡特別注意,財稅年指的是從上一年度的7/1至這年度的6/30,而不是按照自然年(1/1-12/31)計算。

➤舉例來說,2019/10/31前申報所得稅:2018/7/1-2019/06/30所賺得的收入

澳洲報稅介紹

澳洲報稅最主要可以分成兩種方式:

●請會計師報稅

優點:快速、方便

缺點:額外花費

適用對象:年收入較高者、稅務相對複雜者

如果收入很高者,可能會有需要避稅或節稅的情況,這時候請會計師反倒可以幫助省下不少稅。

小提醒:委託會計師報稅者,應納稅額在20000元以上者,報稅期限是隔年的3/31;若應納稅額在20000元以下者,報稅期限是隔年的5/15。

●自行上網報稅

優點:省錢

缺點:需自行摸索

適用對象:收入較少者或收入來源相對單純的個人戶

請會計師報稅當然是最快速、方便的方式了!只要繳了錢,一切都免煩惱!但以個人來說,收入來源相對簡單,再者,現在上網申報的網路頁面相對簡單化,因此對於不想多花錢的朋友們不妨可以試試!

澳洲報稅步驟:

1.進入澳洲 myGOV 官網

myGov帳戶申請教學請點我)

2.創建個人帳戶

3.填寫申報所得稅詳細資料

(a)進入 ATO 服務,填寫個人基本資料(包括電話號碼、電子郵件信箱、居住地址等等)及銀行帳戶資料(BSB、帳戶名稱、銀行名稱)。

要特別注意,銀行帳戶信息一定要填寫正確。這是因為到時候若有退款,就會直接退到這個帳戶。

(b)填寫收入資料:這一部份需填選報稅/退稅內容。

(注意:即便你來到澳洲沒有任何收入(例如:來到澳洲讀書的留學生),只要待超過6個月以上,仍然是要報稅的。)

一般對於在澳洲讀書或者打工度假的人比較常碰到以下兩種收入情況。

打工收入

系統會自動調出你的收入清單,這部分通常是由雇主自行上傳,若沒有顯示。則可能要聯繫雇主或自行填寫Pay Slip。

利息收入

在澳洲銀行存有金錢,並曾取得存款利息,這筆利息金額(可以在網路銀行的Interest Statement查詢或直接諮詢銀行人員)同樣需要向ATO申報。

4.計算預估退稅額:填寫各種收入及減免項目,系統會進行退稅的試算。

一般我們比較常碰到的是稅金減免部分:只要與工作、收入有關的開銷,都能夠減免。因此平時打工若有碰到關於工作相關的物品購買時(例:農場打工所要配戴的帽子、工具服裝等等),記得將收據留下。這些支出通通可以拿來抵稅。若是支出小於AUD$300,則不需要提供額外證明,只需填寫於表格即可。

5.將所有資訊填寫完畢之後,務必再次檢查,因為填寫錯了變無法更改。那全部檢查無誤,便可以將申請表送出。

澳洲報稅準備文件

薪資單:在薪資單上面,會有薪資總額以及被預扣的稅額,以及關於公司/雇主的ABN號碼。

稅號:TFN或ABN。

銀行帳戶資料及澳洲居住地址:當退稅的時候,通常會退到銀行帳戶,或者是寄送支票至澳洲居住地址。

澳洲所得稅稅率

在報稅之前,可以先試算到底自己在上一個年度所賺得錢要繳交多少稅額。在試算繳交多少稅金時,得先弄清楚自己是屬於哪一類型繳稅者,可以大致分成以下3種:

1.澳洲稅務居民:在澳洲居住大於183天

2.非稅務居民:在澳洲居住小於183天

3.打工度假者:持有417、462簽證

不同種類的居民,所對應的繳納稅額可是大不同,以下針對這三種作個詳細介紹。

澳洲稅務居民

很多人以為澳洲稅務居民一定得要是澳洲公民,其實不是的。澳洲稅務居民只是從稅務的角度來界定稅務上的權利及義務。最簡單的澳洲稅務居民分辨方法是在澳洲居住大於183天的人,便可以在納稅上被視為澳洲居民。

一般而言,除了澳洲本地人之外,在澳洲持有工作簽證者(不包含打工度假簽證,晚點會說明)、在澳洲留學者、在澳洲投資者只要待的天數大於183天都算作澳洲稅務居民。

澳洲稅務居民最大好處是享有免稅額,並且在稅率上相對非稅務居民低上不少。

個人年度收入應繳納個人所得稅
0 – $18,200
$18,201 – $37,000超過$18,200部分, 每$1應繳納19c
$37,001 – $90,000$3,572+超過$37,000部分, 每$1應繳納32.5c
$90,001 – $180,000$20,797+超過$90,000部分, 每$1應繳納37c
超過$180,000$54,097+超過$180,000部分, 每$1應繳納45c

非稅務居民

非稅務居民是在澳洲居住小於183天者,在稅務上便被視為非稅務居民。

個人年度收入應繳納個人所得稅
0 – $90,000每$1應繳納32.5c
$90,001 – $180,000$29,250+超過$90,000部分,每$1應繳納37c
超過$180,000$62,550+超過$180,000部分,每$1應繳納45c

打工度假者

在以前,到澳洲打工度假者只要超過183天同樣視為澳洲稅務居民。但在2017年之後,澳洲的稅制改變。只要是在澳洲持有打工度假簽證者,即便賺了1元,也必須要繳稅,不再享有免稅額的福利。

詳細說明可以參考官網

➤舉例來說,我在澳洲這一年來賺了AUD$10,000。

收入:AUD$10,000

所得稅:AUD$10,000✕15%=AUD$1500

如果是在2017年前,則享有免稅額,意思是賺AUD$10,000全都能完完全全進入自己的口袋。而依照2017年之後的的澳洲稅務規定,則只能乖乖上繳稅金了。

個人年度收入 應繳納個人所得稅
$0 – $37,000每$1應繳納15c
$37,001 – $90,000$5,550+超過$37,000部分, 每$1應繳納32.5c
$90,001 – $180,000$22,775+超過$90,000部分, 每$1應繳納37c
超過$180,000$56,075+超過$180,000部分, 每$1應繳納45c

如果真的還是對於試算稅率有疑問,可以到ATO的官網,裡面有一項叫作「Simple tax calculator」,輸入自身情況便可以試算啦!

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